Visuelles Management Liquiditätsvorschau
Die Liquidität zu steuern, ist eines der wichtigsten Kriterien, um ein Unternehmen
erfolgreich zu führen. Kennzahlen, die mit der Liquidität eines Unternehmens zu tun
haben, sind für Entscheider von überragender Bedeutung. Flüssig bleiben, also
schnellste Liquiditätssicherung hat höchste Priorität. Zu den Banken muss man dann
gehen, wenn kein Geld benötigt wird, mit der Zielsetzung Kreditlinien zu optimieren.
Ein besonderes Augenmerk richtet sich dabei auf Banken mit notleidenden Forderungen,
ausgereichte Darlehen sind notleidend oder akut ausfallgefährdet.
Die Zahlungsfähigkeit wird permanent überwacht. Konten, Ein- und Auszahlungsströme
zentral gelenkt. Transaktionskosten gesenkt und liquide Mittel für Investitionen eingesetzt.
Drohenden Engpässen können zum Beispiel mit Factoring gegengesteuert, Bonitäts-
risiken ausgelagert und eine verbesserte Eigenkapitalquote durch Reduktion der
Bilanzsumme erreicht werden. Ein sehr hoher Prozentsatz der Insolvenzen ist mindestens
ein Jahr im Voraus erkennbar. Totaleinbruch der Einzahlungsströme erfordert
schnellste Anpassung der Auszahlungsströme. Krisenszenarien sind ein wichtiges
Hilfsmittel für Entscheider. Insolvenzgründe sind Überschuldung – Neudefinition des
umstrittenen Überschuldungsbegriffs ist zu erwarten und (drohende) Zahlungsunfähig-
keit - Illiquidität. Das Stigma der Insolvenz erfährt nur eine geringe Abschwächung.
Die positive Änderung der Insolvenzkultur ist in naher Zukunft nicht zu erwarten.
Rechtzeitig Insolvenzschutz beantragen, kann zur Unternehmensrettung führen.
Viele Entscheider sind sich nicht bewusst, dass sie im Falle einer Insolvenz-
verschleppung persönlich haften. Seit 2012 steht mit dem ESUG, dem Gesetz zur
erleichterten Sanierung von Unternehmen eine weitere Möglichkeit zur Verfügung:
Insolvenz ohne Insolvenzverwalter in Eigenregie unter dem Schirm des Insolvenzrechts.
Der Insolvenzverwalter kann leicht vorrechnen, ab wann das Unternehmen bereits
zahlungsunfähig gewesen ist. Das kann existenzvernichtend werden. Risiken der
Privatinsolvenz werden unterschätzt. Forderungen aus Straftaten sind von der
Restschuldbefreiung im Privatinsolvenzverfahren ausgeklammert und müssen
weiterhin bezahlt werden.
Ab 01.01.2021 trat das neue Sanierungsrecht (StaRUG) in Kraft. Demnach können
Unternehmer ihren Betrieb sanieren, ohne ein Insolvenzverfahren durchlaufen zu
müssen. Insgesamt ist das neue Sanierungsrecht sehr komplex.
Insbesondere kleine Fertigungsunternehmen mit breiter Produktpalette, verzichten auf die
größere unternehmerische Sicherheit durch eine ausgefeilte Liquiditätsvorschau. Für den
Transformationsprozess, für die Erschließung neuer Märkte und Produktfelder, werden
regelmäßig Investitionen und damit Kredite benötigt. In der Krise werden die Banken sehr
zurückhaltend mit der Vergabe neuer Kredite werden. Laufende Kredite, die an bestimmte
Bedingungen („Covenants“) geknüpft sind, können restrukturiert oder sogar gekündigt
werden. Bei strukturellen Umbrüchen in Branchen wird die Finanzaufsicht wachsenden
Druck auf die Banken ausüben, die besonders hohe Kreditbestände in den Krisen-
branchen haben. Betroffene Institute müssen die Risiken bewerten und die Entstehung
von Klumpenrisiken aufzeigen. Im September 2019 hat die Bafin, Bundesanstalt für
Finanzaufsicht, ein Merkblatt zur Konsultation gestellt. Darin wird die Finanzbranche
aufgefordert, Nachhaltigkeitsaspekte stärker in den Risikoanalysen zu berücksichtigen.
Juristisch sind diese Merkblätter unverbindlich. Banken und Versicherer halten sich meist
freiwillig daran, weil Probleme mit der Bafin vermieden werden. Im Zeitablauf entwickelt
sich so ein Branchenstandard. Kreditversicherer werden in der Krise die Bonität von
Abnehmern besonders aktuell bewerten. Werden Waren oder Dienstleistungen nicht
oder nach Fälligkeit bezahlt, springen die Kreditversicherer ein - jedoch kann Lieferanten
der Schutz versagt werden. Es gilt frühzeitig gegenzusteuern und eine Strategie zu ent-
wickeln. In Deutschland dauert es zirka 60 Kalendertage bis ein Antrag auf Insolvenz in
die amtliche Statistik einfließt. Es ist vorher die Aufgabe der Amtsgerichte, die Antrags-
unterlagen zu prüfen, das Verfahren einzuleiten und zu beurteilen, ehe über eine Insolvenz
entschieden wird.
Unternehmensfinanzierung – Arten
Akkreditiv Der Einsatz von Akkreditiven verbessert die Passivseite der Bilanz.
Es ist eine Finanzierungsalternative für Unternehmen mit hohen Beschaffungen
oder Vorleistungen. Der Geschäftsbesorgungsvertrag zwischen Bank und
Unternehmen beinhaltet die fristgerechte Zahlung der Bank an den vom Unternehmen bestimmten Zahlungsempfänger nach Vorlage geforderter Dokumente.
Betriebsmittel Kredit Aufnahme erfolgt regelmäßig über die Hausbank.
Kreditlinien Optimierung zur Liquiditätssicherung.
Künstliche Intelligenz wird zu einem entscheidenden Wettbe-
werbsvorteil für die Zukunft. Wie können wir diese Technologie
nutzen, um neue Umsatzströme zu generieren und die Effizienz
steigern? Sie ist nicht mehr nur ein Hilfsmittel zur Führung von
Unternehmen - sie wird zum Zentrum aller Prozesse.
Der Aufwand ist garantiert, der Nutzen aber nicht.
Rechnet sich der gezielte Erkenntniserwerb bezüglich der
Chancen-, Risiken-, Stärken-, Schwächen-, Erlös- und
Kostenpotenziale?
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